企业财务报表分析课程

企业财务报表分析课程背景：

在当前金融危机冲击下，企业、特别是中小企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题。

贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，财务报表分析课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策。

企业财务报表分析课程收益：

● 全面掌握企业财务报表的阅读分析和虚假报表识别技术；

● 透视企业财务状况、经营成果和现金流量，提高银行信贷人员的企业财务分析技术和识别虚假报表的能力；

● 充分运用财务分析和虚假识别与信贷分析相结合的方式，最终作出信贷决策。

【课程对象】信贷客户经理及风险管理人员

【培训时间】根据委托单位需求定制培训时间。

【培训方式】讲师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+实操演练

【课程设置】课程仅供参考，可根据委托单位量身定制企业财务报表分析课程。

【培训费用】根据培训人数及具体培训方案而定。

【课程方式】视频观摩、分组研讨、情景演练、案例分析、课堂讲授、有奖问答、实验演示、问题测试、互动游戏等。

【联系电话】18201888750 

企业财务报表分析课程大纲

第一讲：财务报表分析——快速识别企业经营风险

案例导入：“三聚睛胺”事件对财务分析的启示

一、财务分析的目标

案例导入：两种投资回报率

1. 总资产报酬率（ROA)

2. 净资产报酬率（ROE)

讨论：如何快速评价企业财务状况与风险识别？

二、利润表初探

1. 利润表的结构

2. 利润表的原理

3. 依据利润表评价企业财务状况与风险识别

工具：利润表--企业财务报表分析课程

三、资产负债表初探

1. 资产负债表的结构

2. 资产负债表的原理

3.依据资产负债表评价企业财务状况与风险识别

工具：资产负债表

四、财务数据的本质

1. 销售利润率（ROS)的数据本质

2. 资产周转率的数据本质

3. 权益倍数的数据本质

4. 财务数据间的相互关系与相互作用

五、杜邦财务分析模型--企业财务报表分析课程

模型：杜邦财务分析模型

1. 杜邦财务分析模型的局限性与改进

案例讲解：如何分析一家企业的核心竞争力是什么

案例分析：快速分析不同公司所面临的经营风险（8家左右企业案例）

模型：哈佛财务分析框架

2. 四重过滤识别利润表中所隐藏的经营风险

第二讲：营运资本分析——企业运营能力评价

一、营运资本的概念--企业财务报表分析课程

二、营运资本管理技术

工具：管理资产负债表

1. 资本的来源

2. 资本的占用

课堂互动：快速编制企业的管理资产负债表

3. 营运资本来源的管理

1）长期融资净额

2）短期融资净额

3）流动性比率

4. 营运资本占用的管理

1）现金周转天数--企业财务报表分析课程

2）营运资本管理的“三控政策”

5. 营运资本管理匹配战略

1）盈利能力与财务风险

2）资金流动性

三、营运资本需求（WCR）

讨论：影响资金的因素有哪些

1. 评估企业运营效率

2. 作出正确的资金决策

3. 确定企业发展需要的资金

案例讲解：计算企业的营运资本需求

4. OPM战略

案例分析：苏宁国美为什么不再扩张？

第三讲：现金流量表分析——现金流运用评价与风险识别

1. 营运资本需求与经营现金流的关系

2. 现金流量表的结构

3. 现金流量表的主要项目

4. 现金流量表的八个故事

5. 现金为王--企业财务报表分析课程

6. 经营活动现金流是“王中王”

课堂实战：5分钟快速编制现金流量表

第四讲：企业财务报表舞弊识别

1. 财报舞弊产生的原因

2. 财报舞弊的常见表现

3. 财报舞弊识别的思路

4. 财报舞弊识别的基本方法

5. 财报主要项目舞弊识别

1）资产负债表舞弊识别重点

2）利润表舞弊识别重点

3）现金流量表舞弊识别重点

6. 财务舞弊识别的两个重要问题

财务报表分析课程--可授课老师推荐

何昉祎老师  财务管理实战专家

武汉大学MPACC会计硕士

美国注册管理会计师（CMA）

中级会计师

曾任：复星集团(0656.HK)   医疗器械事业部财务经理

曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH)   财务经理

曾任：上海海钰建筑工程公司    财务总监

曾任：上海凯泉泵业(集团)  高级财务经理

☎ 联系电话    

18201888750

预约财务报表分析课程：

http://www.ganbuedu.com

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